은퇴 후 편안한 생활을 위한 든든한 자금으로 연금이 있습니다. 그런데 연금을 받을 때 세금도 따라온다는 사실, 알고 계셨나요? 자세한 내용은 아래에서 확인해 보세요!
퇴직연금과 개인연금 세금, 어떻게 줄일 수 있을까?
연금 세금은 연금의 종류와 수령 방식에 따라 크게 달라집니다. 어떤 방법으로 받느냐에 따라 세금을 줄일 수도 있고, 예상치 못한 세금 부담을 피할 수도 있습니다. 그래서 오늘은 퇴직연금 세금과 개인연금 세금의 차이를 알아보고, 절세를 위한 필수 팁을 소개해 드리겠습니다.
■ 퇴직연금 세금, 어떻게 줄일 수 있을까?
[퇴직금 수령 방식에 따라 세금이 달라진다.]
퇴직금은 한 번에 일시금으로 받을 수도 있고, 매달 연금처럼 나눠 받을 수도 있습니다. 여기서 중요한 점! 일시금으로 받으면 ‘퇴직소득세’가 부과되지만, 연금 형태로 받으면 ‘연금소득세’가 적용됩니다. 각각의 세금이 어떻게 계산되는지 살펴볼까요?
📌 근속연수에 따라 달라지는 퇴직소득세
요즘은 대부분의 기업이 퇴직연금제도(IRP)를 운영하고 있어 퇴직금을 수령하려면 IRP 계좌로 먼저 이체해야 합니다. 이후 IRP를 해지하면 퇴직금을 일시금으로 받을 수 있죠.
퇴직금을 일시금으로 받을 경우, 근속연수에 따라 퇴직소득세가 달라집니다. 근속연수가 짧으면 세율이 높아지는 구조입니다.
(예시) 같은 1억 원을 받더라도:
10년 근속자: 퇴직소득세 약 465만 원
20년 근속자: 퇴직소득세 약 112만 원
💡절세 TIP: 근속연수가 길수록 세율이 낮아지므로, 퇴직금 수령을 연금 형태로 조정하면 세금을 절약할 수 있습니다.
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📌 퇴직금을 연금처럼 나눠 받으면? 연금소득세
퇴직금을 IRP 계좌에 둔 상태에서 55세 이후 연금으로 개시하면, 퇴직소득세 대신 연금소득세(5.5%~3.3%)가 적용됩니다. 이는 일반 소득세보다 훨씬 낮아 절세 효과가 큽니다.
✅ 세금 감면 혜택
· IRP 계좌에서 연금으로 받으면 퇴직소득세의 30~40% 감면
· 연금소득세는 연령에 따라 3.3%~5.5% 저율 과세 적용
💡 절세 TIP: 퇴직금을 IRP 계좌에 유지하면서 연금 형태로 인출하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
■ 퇴직연금, 일시금 vs 연금 선택 기준
| 구분 | 일시금 수령 | 연금 수령 |
| 장점 | 한 번에 목돈 확보 | 세금 절감, 안정적인 노후 생활 |
| 단점 | 세금 부담 큼 | 유동성 부족 |
| 추천 대상 | 주택 구입, 대출 상환 등 큰 자금 필요 시 | 안정적인 생활비 마련 시 |
✔️ 일시금이 유리한 경우
· 주택 구입, 대출 상환, 창업 등 목돈이 당장 필요할 때
· 근속연수가 길어 세금 부담이 크지 않을 때
✔️ 연금이 유리한 경우
· 은퇴 후 꾸준한 생활비가 필요할 때
· 세금 부담을 줄이고 싶을 때
💡 결론: 당장의 유동성을 확보할지, 장기적인 안정성을 추구할지 신중히 고려해야 합니다.
■ 개인연금 세금, 어떻게 줄일 수 있을까?
📌 개인연금 수령 시 세금 계산법
연금저축과 IRP는 나이에 따라 3.3%~5.5% 연금소득세가 부과됩니다. 하지만 연간 수령 한도를 초과하면 퇴직소득세가 적용될 수 있습니다.
✔️ 연금 수령 한도 계산법
연간 수령 한도 = (연금계좌 잔액 ÷ (11 - 연금 수령 연차)) × 120%
(예시)
2024년 5월, 3억 원의 잔액으로 연금 개시
2024년 연간 수령 한도 = (3억 ÷ 10) × 120% = 3,600만 원
2025년 연간 수령 한도 = (2억 6,400만 원 ÷ 9) × 120% = 3,520만 원
❗주의할 점
· 한도를 초과하면 연금소득세 대신 퇴직소득세 적용!
· 11년 차 이후에는 연금 수령 한도가 사라짐.
💡 절세 TIP: 연금 수령 한도를 초과하지 않도록 매년 계획적으로 인출하세요.
마무리
퇴직연금과 개인연금, 똑똑하게 활용하자! 퇴직금을 한 번에 받을지, 연금으로 나눠 받을지는 세금뿐만 아니라 노후 계획에도 큰 영향을 미칩니다.
✅ 일시금이 유리한 경우: 목돈이 필요할 때, 근속연수가 길어 세금 부담이 적을 때.
✅ 연금이 유리한 경우: 세금을 줄이고, 안정적인 생활비를 확보하고 싶을 때.
당신의 상황에 맞게 퇴직연금을 현명하게 선택하세요! 🎯