사랑하는 가족을 떠나보내는 일은 감정적으로 힘들 뿐만 아니라 현실적으로 상속세 부담이라는 문제도 발생합니다. 특히 2025년 개정된 상속세율과 상속세 면제한도에 따라 세금이 달라질 수 있어 반드시 숙지해야 합니다. 이번 글에서는 2025년 상속세율 변화와 상속세 절감 방법까지 자세히 알아보겠습니다.
■ 2025년 상속세 면제한도와 세율 정리
✅ 상속세란?
상속세는 피상속인이 사망하면서 상속인에게 무상으로 재산이 이전될 때 부과되는 세금입니다. 과세표준에 따라 누진세율이 적용되며, 일정 금액 이하의 상속에는 상속 공제가 적용되어 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 2025년 개정안에서는 일부 공제 기준이 변경되었으므로 이를 반드시 확인해야 합니다.
✅ 2025년 개정된 상속세율표
2025년 1월 1일부터 개정된 상속세율은 다음과 같습니다.
| 과세표준 | 세율 |
| 2억 원 이하 | 10% |
| 2억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 20% |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 30% |
| 10억 원 초과 | 40% |
💡 달라진 점
· 기존 최고 세율 50% → 40% 인하
· 과세표준 구간 세분화 → 일부 상속인의 세 부담 완화
■ 상속 공제 항목과 절세 전략
📌 대표적인 상속 공제 항목
· 배우자 상속공제: 최대 30억 원
· 자녀공제: 1인당 5억 원
· 기초공제: 2억 원
· 기타 인적공제: 부양가족 수에 따라 추가 공제
📌 절세 전략 예시
· 배우자가 10억 원을 상속받을 경우, 10억 원 중 최대 30억 원까지 공제 가능 → 실제 과세 금액: 0원
· 자녀가 2명일 경우, 각각 5억 원씩 공제 → 10억 원까지 면세 가능
📌 상속세 절감 방법
· 사전 증여 활용
: 미리 자녀에게 재산을 나누어주면 상속세 부담을 줄일 수 있습니다. 단, 증여세율(10~50%)을 고려해 신중히 계획해야 합니다.
· 비과세 금융상품 활용
: 연금보험, 변액보험 등을 활용하면 비과세 혜택을 누릴 수 있습니다.
· 가업상속공제 검토
: 중소기업 상속 시 최대 500억 원까지 공제 가능. 가업 승계를 고려 중이라면 필수 확인!
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■ 상속세 신고 및 납부 방법
· 신고 기한: 피상속인 사망일로부터 6개월 이내
· 납부 방법: 일시납 또는 분할납 가능 (최대 5년)
· 신고 방법: 국세청 홈택스 또는 세무사 상담 후 신고
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마무리
상속세 면제한도와 상속세율을 이해하고, 공제 항목을 활용하는 것이 중요합니다. 또한 사전 증여 전략과 금융상품 활용으로 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.
❗실천할 점
· 배우자·자녀 공제 적극 활용
· 사전 증여 시 세율 확인
· 신고 기한 내 정확한 신고